bar

Система внутреннего контроля

С сентября 2012 года в АО «ТВЭЛ» функционирует Арбитражный комитет, наделенный полномочиями по рассмотрению жалоб на действия (бездействие) заказчика, уполномоченного органа, организатора закупки, закупочной комиссии при проведении закупочных процедур в интересах организаций, отнесенных к контуру управления ТК ТВЭЛ.

22

контрольных мероприятия проведено специалистами СОВК АО «ТВЭЛ» в 2016 году

Система внутреннего контроля (СВК) Топливной компании ТВЭЛ — это взаимосвязанная целостная совокупность организационных структур, процессов, правил их осуществления, а также характеристик системы управления, постоянно или эпизодически реализующая функцию внутреннего контроля и обеспечивающая достижение целей внутреннего контроля.

Специализированный орган внутреннего контроля (СОВК) — подразделение организации Топливной компании ТВЭЛ, осуществляющее исключительно деятельность по проведению внутреннего контроля в различных сферах деятельности.

СОВК АО «ТВЭЛ» (Блок директора по внутреннему контролю и аудиту, Блок ДВКиА) осуществляет свою деятельность в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации, локальными нормативными актами АО «ТВЭЛ» и Госкорпорации «Росатом», а также положениями о данных структурных подразделениях

СОВК АО «ТВЭЛ»

schemes/scheme_03__03_cover.gif

СОВК АО «ТВЭЛ» осуществляет функциональное руководство в отношении восьми СОВК обществ, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ: АО «АЭХК», АО «ВНИИНМ», ПАО «КМЗ», ПАО «МСЗ», ПАО «НЗХК», АО «СХК», АО «УЭХК», АО ЧМЗ.

В соответствии с Концепцией развития системы внутреннего контроля Госкорпорации «Росатом» основной целью СВК является повышение гарантий достижения стратегических целей Топливной компании, содействие совершенствованию системы корпоративного управления в АО «ТВЭЛ» и обществах, входящих в контур управления Топливной компании ТВЭЛ, в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, контролирующих государственных органов и международных стандартов.

Цель развития СВК — поддержание механизмов корпоративного управления, в первую очередь контрольных, в состоянии, соответствующем меняющимся внешним и внутренним условиям.

Приоритетная задача Блока директора по внутреннему контролю и аудиту — сохранение управляемости процессов функционирования и развития СВК.

Основные субъекты системы внутреннего контроля в Топливной компании: Президент АО «ТВЭЛ», Совет директоров АО «ТВЭЛ», менеджмент АО «ТВЭЛ», Блок директора по внутреннему контролю и аудиту АО «ТВЭЛ», а также органы управления и СОВК ДО АО «ТВЭЛ».

Объекты контроля: АО «ТВЭЛ», дочерние общества, их структурные подразделения.

Количество контрольных мероприятий, осуществленных специалистами СОВК АО «ТВЭЛ», шт.

Показатель 2014 2015[i] 2016 Δ 2016/2015
Количество осуществленных контрольных мероприятий в соответствии с планом, в том числе: 52 31 22 71%
в составе ревизионных комиссий 25 7 0
проверки финансово-хозяйственной деятельности, в том числе закупочной деятельности и кадрового делопроизводства 21 18 15 83%
внутренний аудит 6 6 7 117%

Помимо плановых проверок работ никами Блока ДВКиА в 2016 году проведено три внеплановых проверки по поручению руководства, два работника участвовали в проверках в составе рабочих групп, один работник привлекался к участию в проверке Госкорпорации «Росатом».

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ 2016 ГОДА

План на 2016 год был построен по принципу проведения тематических проверок по различным направлениям деятельности на всех ДО Топливной компании ТВЭЛ, в том числе с целью достижения стратегических целей, стоящих перед Компанией. Данная практика показала, что в отличие от предыдущих периодов эффективность запланированных контрольных мероприятий составила 100%.

В соответствии с утвержденными планами контрольных мероприятий на очередное полугодие в 2016 году работниками Блока ДВКиА проведено 22 контрольных мероприятия, в том числе 7 внутренних аудитов. Уменьшение количества плановых проверок по сравнению с предыдущим периодом связано с изменением подхода к проведению контрольных мероприятий, а также внедрением методики и практики проведения экспертно-аналитических мероприятий.

В Арбитражный комитет АО «ТВЭЛ» в 2016 году поступило 118 жалоб, из них признаны обоснованными 15, частично обоснованными 2, необоснованными 56, отозваны 13, оставлены без рассмотрения 32.

В соответствии с требованиями по применению профессиональных стандартов в 2016 году работники управления контрольно-ревизионной деятельности успешно прошли независимую оценку квалификации на соответствие требованиям профессионального стандарта «Специалист по внутреннему контролю (внутренний контролер)».

КЛЮЧЕВЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ ТОПЛИВНОЙ КОМПАНИИ ТВЭЛ:

  • дальнейшее встраивание в процессы адекватных контрольных процедур с закреплением ответственности участников процессов за действенность и эффективность внутреннего контроля;
  • развитие механизмов вовлечения критически важных заинтересованных сторон в деятельность по внутреннему контролю;
  • развитие мониторинга наности и эффективности системы внутреннего контроля путем внедрения различных способов постоянной и периодической оценки состояния системы внутреннего контроля;
  • развитие компетенций и потенциала СОВК.

ПЛАНЫ НА 2017 ГОД:

  • своевременное и полное выявление существенных нарушений в деятельности обществ Топливной компании ТВЭЛ;
  • содействие достижению стратегических целей Компании в части повышения доли на международном рынке, снижения себестоимости, увеличения выручки по новым продуктам.